Эстония предпринимает важные шаги по продвижению электронного счета. Новый закон о бухгалтерском учете вступит в силу 1 июля 2025 года, и министерство финансов также предложило в будущем сделать электронное выставление счетов обязательным для лиц, облагаемых НДС.
В этом артикле:
В этой статье мы подробно рассмотрим ситуацию с э-счетами в Эстонии и планы правительства по расширению использования э-счетов. Мы также обсудим требования к электронным счетам в Эстонии и объясним, как такие решения, как Finbite, могут помочь предприятиям перейти к электронным счетам.
Текущая ситуация с э-счетами в Эстонии
Как и другие европейские страны, Эстония уже ввела требования к электронным счетам для операций в государственном секторе. В скором времени аналогичные требования могут появиться и в частном секторе.
Правительство уже одобрило поправку к Закону о бухгалтерском учете Эстонии, которая вступит в силу в июле 2025 года и позволит компаниям требовать от своих поставщиков электронные счета. Хотя это и не является абсолютным обязательством, это значительный шаг на пути к переходу к электронным счетам.
Различные решения для выставления э-счетов
Решения для выставления э-счетов
Машиночитаемые электронные счета — это счета с фиксированной структурой, которые могут автоматически и в цифровом виде обрабатываться с помощью программного обеспечения и других систем.
По сравнению с цифровыми счетами (например, счетами в формате PDF) машиночитаемые счета могут обрабатываться быстро и эффективно, экономя время и деньги и снижая административную нагрузку. Нет необходимости вводить их вручную в бухгалтерское программное обеспечение.
Finbite позволяет пользователям отправлять и получать электронные счета в любом машиночитаемом формате и подтверждает соответствие электронных счетов правилам и стандартам перед их отправкой.
PEPPOL э-счет
PEPPOL — самая распространенная сеть электронного выставления счетов в Европе, позволяющая предприятиям безопасно и беспрепятственно отправлять электронные счета через государственные границы.
В сети PEPPOL используются точки доступа, или операторы электронных счетов. Когда предприятия отправляют свой электронный счет, он преобразуется в формат PEPPOL, а затем отправляется через сеть PEPPOL в точку доступа получателя. Эта система быстрая, экономически эффективная и снижает риск мошенничества со счетами.
Электронный счет PEPPOL основан на спецификации PEPPOL BIS Billing, которая полностью соответствует европейским требованиям к электронным счетам, таким как стандарт EN 16931.
Finbite является сертифицированной точкой доступа PEPPOL, или оператором электронного счета, что позволяет использовать формат электронного счета PEPPOL. Finbite обеспечивает соответствие международных исходящих и входящих счетов стандартам PEPPOL. Благодаря интеграции Finbite с бухгалтерским программным обеспечением компании, входящие электронные счета PEPPOL могут быть автоматически направлены в систему, а электронные счета на продажу могут быть быстро и легко переданы в формате PEPPOL.
Как используются э-счета в Эстонии?
Требования к э-счетам в Эстонии
Хотя требования к оформлению счетов могут различаться в разных странах, в целом эмитент должен указывать в счете следующую информацию:
- дата составления счета
- данные об отправителе
- информация о получателе
- тип поставленных товаров или услуг
- общая сумма
Если счет выставляется предприятию, облагаемому налогом в Эстонии, в счете необходимо также указать идентификационный номер предприятия по НДС, облагаемую сумму в соответствии со ставкой НДС и сумму налога в евро.
Требования к оформлению счета зависят от типа сделки. При сделках с государственным сектором все счета в Эстонии должны быть в машиночитаемом электронном формате.
При отправке или получении электронных счетов через сеть PEPPOL (популярную для трансграничных сделок) предприятия также должны иметь идентификатор PEPPOL и пользоваться услугами поставщика услуг PEPPOL.
Примеры э-счетов в Эстонии
Несмотря на то, что э-счета B2B не является обязательным в Эстонии, многие компании уже используют э-счета для повышения эффективности, экономии времени и сокращения ошибок:
Eesti Energia: Отправка э-счетов в сфере B2C осуществляется по желанию клиента. Если частный клиент желает получать электронные счета, он может попросить, чтобы электронные счета отправлялись непосредственно в его интернет-банк.
Omniva: эстонская почтовая и логистическая компания Omniva использует программное обеспечение Finbite для отправки и получения электронных счетов, оцифровки счетов в формате PDF и проверки электронных счетов с помощью круга подтверждения.
Будущее э-счетов в Эстонии
После июля 2025 года, когда предприятия смогут запрашивать электронные счета у поставщиков, министерство финансов Эстонии также планирует ввести обязательство для облагаемых НДС лиц представлять электронные счета.
В настоящее время только 7 % зарегистрированных в Эстонии предприятий, облагаемых НДС, принимают электронные счета. Однако Эстония будет стремиться выполнить требования ЕС и сделать обязательным выставление электронных счетов для трансграничных сделок с 1 июля 2030 года.
Введение электронных счетов значительно сократит количество несоответствий в налоговой системе Эстонии. В отличие от бумажных счетов или счетов в формате PDF, прикрепленных к электронному письму, электронные счета представляют собой машиночитаемые файлы, которые бухгалтерские системы могут отправлять и обрабатывать автоматически, устраняя расхождения в НДС, возникающие при ручном вводе данных.
Например, в 2023 году Налоговый и таможенный совет при проверке деклараций по НДС выявил недопоступление НДС в размере 25 млн евро. Основными причинами этих ошибок в отчетности по НДС был ручной ввод данных. По оценкам, предлагаемые меры позволят увеличить объем собранного НДС на 16,6 млн евро в год. Министерство финансов недавно направило предложение по проекту поправок к Закону об НДС, которые сделают э-счета обязательными для лиц, облагаемых НДС, в 2027 году.
Хотя у правительства есть амбициозные планы по введению обязательного электронного выставления счетов в B2B, эстонские предприятия выступают против этого, и пока неясно, как это обязательство вступит в силу.
В концепции развития реальной экономики Эстонии на 2020–2027 годы подчеркивается, что расширение использования э-счетов является важной частью перехода к экономике реального времени. Исследования показывают, что э-счета и другие решения для реальной экономики могут сэкономить до 14 миллионов рабочих часов и 200 миллионов евро. Кроме того, эстонские налогоплательщики могут сэкономить 100 миллионов евро в год, внедрив умные решения по выставлению счетов.
Часто задаваемые вопросы: э-счета в Эстонии
Что необходимо для выставления счетов в Эстонии?
Требования к счету в Эстонии зависят от типа счета. В общем случае счет должен содержать дату, данные отправителя, данные получателя, тип поставленных товаров или услуг и общую сумму.
Если получатель счета зарегистрирован в качестве плательщика НДС, в счете также должны быть указаны его идентификационный номер НДС, описание применяемой ставки НДС и сумма налога.
При отправке и получении электронных счетов через сеть PEPPOL как отправителю, так и получателю счета необходим идентификатор PEPPOL ID и доступ к поставщику услуг PEPPOL.
В каких странах используется выставление э-счетов?
В настоящее время в мире насчитывается более 80 стран, которые в той или иной форме внедрили систему электронных счетов. Например, большинство европейских стран внедрили электронное выставление счетов благодаря такому законодательству, как Директива EN 16931, которая требует, чтобы все государственные органы ЕС могли принимать электронные счета.
Как отправлять бесплатные электронные счета?
В Эстонии электронные счета бесплатны для государственных органов. Предприятия в Эстонии могут использовать Finbite для бесплатной отправки электронных счетов как в государственный, так и в частный сектор. С бесплатным пакетом Starter пользователи Finbite могут отправлять и получать до 5 бесплатных электронных счетов в месяц (включая международные электронные счета PEPPOL).
Кто обязан отправлять электронные счета?
В Эстонии электронное выставление счетов является обязательным в государственном секторе с 2019 года. С июля 2025 года все эстонские предприятия, зарегистрировавшиеся в качестве получателей электронных счетов, смогут запрашивать электронные счета у своих поставщиков.
Какое программное обеспечение лучше всего подходит для э-счетов?
Среда Finbite — лучшее решение для управления электронными счетами. Универсальное решение для выставления счетов позволяет легко создавать, отправлять и управлять электронными счетами в любом формате (э-счет, PEPPOL, PDF). Кроме того, вы можете сопрячь решение Finbite с существующим бухгалтерским программным обеспечением, чтобы автоматизировать все управление счетами.
Начните выставлять электронные счета с Finbite
Поскольку электронное выставление счетов становится все более популярным в Эстонии, важно, чтобы у предприятий было надежное и эффективное решение для выставления счетов. Благодаря автоматизированному управлению счетами, цифровым решениям для утверждения и интеграции с существующими системами Finbite экономит время, сокращает расходы и повышает эффективность бухгалтерских процессов.
