Igaunijas PVN (2025. gadam) ceļvedis: PVN likmes, PVN rēķini un digitālie risinājumi

Dalīties:

Igaunijas Nodokļu un muitas pārvalde katru gadu ievieš jaunus PVN noteikumus. 2025. gadā šīs izmaiņas ietvers PVN likmes paaugstināšanos, lai atbalstītu valsts aizsardzības izdevumus, kā arī citas PVN izmaiņas atsevišķām nozarēm. Igaunijas uzņēmumiem (tostarp ārzemju uzņēmumiem, kas darbojas Igaunijā) ir svarīgi sekot līdzi šīm izmaiņām, lai atbilstu prasībām un izvairītos no soda naudām.

Šajā ceļvedī aplūkosim, kurās nozarēs 2025. gadā Igaunijā tiek paaugstināts PVN un kā šīs izmaiņas ietekmēs PVN rēķinu izrakstīšanu. Padziļināti apskatīsim, kādas Igaunijā ir prasības attiecībā uz PVN rēķinu izrakstīšanu un apspriedīsim, kā digitālie risinājumi, piemēram, Finbite, var racionalizēt PVN rēķinu izrakstīšanu.

Kāda ir Igaunijas PVN sistēma?

PVN Igaunijā

Igaunijas PVN sistēma darbojas saskaņā ar Likumu par pievienotās vērtības nodokli. Līdzīgi kā citās ES dalībvalstīs, Igaunijā PVN tiek piemērots vairumam preču un pakalpojumu, kas tiek pārdoti valstī, un uzņēmumi, kas ir reģistrēti kā PVN maksātāji, darbojas kā nodokļu iekasētāji valsts labā.

Igaunijas uzņēmumiem jāreģistrējas kā PVN maksātājiem, ja viņu gada apgrozījums pārsniedz 40 000 EUR. Uzņēmumiem, kuru apgrozījums nepārsniedz šo slieksni, nav jāreģistrējas, bet var to darīt pēc brīvprātības principa.

Igaunijas nodokļu sistēma ir arī pilnībā saskaņota ar ES prasībām par PVN rēķiniem, atvieglojot dzīvi uzņēmumiem, kuri jau darbojas citā ES valstī.

Igaunijas PVN paaugstināšana 2024. un 2025. gadā

2024. gada 1. janvārī Igaunijas PVN likmes tika paaugstinātas no 20% līdz 22%. Tā bija valsts noteikta Igaunijas nodokļu sistēmas izmaiņa.

PVN likme 22% apmērā lielākajai daļai preču un pakalpojumu būs spēkā līdz 2025. gada 1. jūlijam, kad PVN nodoklis Igaunijā pieaugs līdz 24%. Igaunijas valdība šo PVN paaugstinājumu dēvē par pagaidu aizsardzības nodokli. Ar to plānots segt pieaugošos valsts aizsardzības izdevumus.

Tomēr no 2025. gada 1. janvāra PVN likme tiek paaugstināta noteiktām nozarēm:

  • 13% PVN izmitināšanas pakalpojumiem (pieaugums par 4%)
  • 9% PVN preses izdevumiem (pieaugums par 4%)

Plašāka informācija par Igaunijas PVN likmju izmaiņām 2025. gadā ir pieejama Igaunijas Nodokļu un muitas pārvaldes mājaslapā.

Iespējamās izmaiņas PVN deklarācijās

2023. gadā, labojot kļūdas PVN deklarācijās, Igaunijas nodokļu un muitas pārvalde iekasēja papildu 25 miljonus eiro. Šo ievērojamo PVN deklarāciju kļūdu galvenais cēlonis bija manuāla datu ievade. Igaunijas Finanšu ministrija ir ierosinājusi divus risinājumus šai problēmai:

1000 eiro sliekšņa atcelšanas mērķis ir sniegt valdībai skaidrāku priekšstatu par darījumu apjomiem, samazināt administratīvo slogu un mazināt negodīgu konkurenci.

E-rēķinu prasības ieviešana ievērojami samazinātu neatbilstības Igaunijas nodokļu sistēmā. Atšķirībā no papīra rēķina vai PDF rēķina, kas tiek pievienots e-pastam, e-rēķins ir mašīnlasāms fails, ko grāmatvedības sistēma var automātiski nosūtīt un apstrādāt, novēršot PVN neatbilstības, kas rodas, ievadot datus manuāli.

Tiek lēsts, ka ierosinātie pasākumi palielinās iekasēto PVN par 16.6 miljoniem eiro gadā. Finanšu ministrija ir nosūtījusi priekšlikumu grozījumiem Likumam par pievienotās vērtības nodokli, kas stātos spēkā 2027. gadā.

Kas ir PVN ID?

PVN ID ir unikāls identifikācijas numurs, kas tiek piešķirts uzņēmumiem, kas ir reģistrējušies kā pievienotās vērtības nodokļa maksātāji. Kad PVN maksātājs sagatavo rēķinu, tad tajā ir jānorāda uzņēmuma PVN ID. Igaunijā PVN ID ļauj nodokļu administrācijai uzraudzīt un pārbaudīt uzņēmuma, kas ir reģistrējies kā PVN maksātājs, nodokļu saistības.

PVN rēķini un standarta rēķini

PVN rēķini un standarta rēķini izskatās līdzīgi, taču pastāv dažas būtiskas atšķirības. Uzņēmumi, kuriem nav jāiekasē PVN (t.i., gada apgrozījums nepārsniedz 40 000 eiro) var izrakstīt standarta rēķinus, kuros tiek iekļauta šāda pamatinformācija:

  • Rēķina datums
  • Sūtītāja informācija
  • Saņēmēja informācija
  • Piegādātās preces un sniegtie pakalpojumi
  • Kopējā summa

PVN rēķinu izraksta uzņēmumi, kuriem jāiekasē PVN (arī ja preces un pakalpojumi ir apliekami ar PVN). Šajos rēķinos tiek norādīta tā pati pamatinformācija, kā standarta rēķinos, kā arī papildu informācija, piemēram, PVN ID, piemērojamā Igaunijas PVN likme, kā arī kopējā PVN summa.

PVN rēķina prasības Igaunijā

Igaunijā ir trīs PVN rēķinu veidi. Uz katru no tiem attiecas noteiktas prasības atkarībā no darījuma vērtības un veida.

Pilns PVN rēķins

Pilni PVN rēķini ir nepieciešami lielākajai daļas B2B darījumu un augstas vērtības pārdošanas darījumiem. Tas ir standarta rēķina formāts, kas ietver visu PVN informāciju. Saskaņā ar Likumu par pievienotās vērtības nodokli pilnajā PVN rēķinā jāiekļauj šāda informācija:

  • Rēķina sērijas numurs un izrakstīšanas datums
  • Piegādātāja informācija un reģistrācijas numurs
  • Saņēmēja informācija un reģistrācijas numurs
  • Preču vai pakalpojumu apraksts un daudzums
  • Preču izsniegšanas vai pakalpojumu sniegšanas datums
  • Preču vai pakalpojumu cena bez PVN un atlaidēm
  • Ar nodokli apliekamās summas, norādot dažādās PVN likmes
  • Kopējā maksājamā PVN summa

Modificētais PVN rēķins

Modificētie PVN rēķini tiek izmantoti noteiktos darījumos, kad var nenorādīt vai modificēt noteiktu informāciju. Parasti tas attiecas uz atkārtotiem darījumiem vai konkrētām rūpniecības nozarēm. Modificētiem PVN rēķiniem jāatbilst visām prasībām, kas tiek attiecinātas uz PVN rēķiniem, ar dažiem izņēmumiem:

  • Rēķina izsniedzējs var atsaukties uz līgumu vai vienošanos, neiekļaujot aprakstu
  • Rēķina izsniedzējs var izmantot vienkāršotus produktu aprakstus, ja tas ir attiecīgi atrunāts starp pusēm

Nosūtot modificētu PVN rēķinu, svarīgi iekļaut arī atsauci uz sākotnējo vienošanos vai līgumu.

Vienkāršots PVN rēķins

Vienkāršotu PVN rēķinu var izmantot mazumtirdzniecības un pārdošanas darījumos, kam ir maza vērtība (kas nepārsniedz 160 EUR ar PVN). Vienkāršotā PVN rēķinā jānorāda standarta PVN informācija, piemēram, PVN reģistrācijas numurs, PVN likme un kopējā PVN summa. Taču vienkāršotos PVN rēķinos piegādātājiem nav jānorāda informācija par klientu, ja vien tas netiek pieprasīts.

PVN rēķinu digitālie risinājumi

PVN rēķinu sagatavošana

Finbite ir “viss vienā” rēķinu sagatavošanas risinājums, kas ļauj lietotājiem izveidot, nosūtīt un saņemt PVN rēķinus jebkādā formātā, tostarp e-rēķina formātā. Lai Finbite lietotājiem draudzīgajā saskarnē izveidotu PVN rēķinu, lietotājiem jāievada šāda informācija:

  • Pirkuma summa
  • Saņēmēja informācija
  • Rēķina numurs
  • Rēķina apmaksas datums
  • Sūtītāja PVN reģistrācijas numurs

Lietotāji var rēķinam pievienot ailes dažādām precēm un pakalpojumiem, norādot katrai pozīcijai attiecināmo PVN likmi. Tad sistēma aprēķina katras ailes PVN atbilstoši norādītajai PVN likmei. Pēc visu pozīciju un piemērojamo PVN likmju ievadīšanas sistēma arī aprēķina kopējo summu bez PVN, kopējo PVN summu un rēķina kopējo summu.

Kad PVN rēķins ir izveidots, lietotāji var to nosūtīt e-rēķina formātā vai nodot tieši saņēmēja bankai.

Dažādu PVN likmju pārvaldīšana rēķinu sistēmā

Piedāvājot preces un pakalpojumus ar dažādām PVN likmēm, PVN rēķinu pārvaldība var radīt neskaidrības. Piemēram, sagatavojot PVN rēķinus, izmantojot rēķintabulas, darbiniekam manuāli jāievada pareizā PVN likme katrai rēķina pozīcijai. Tas ir laikietilpīgi un palielina kļūdu risku.

Finbite atvieglo pārvaldīt dažādas PVN likmes šādi:

  • Elastīgas PVN likmes: uzņēmumi var vienkārši pielāgot PVN likmes katram rēķinam un piemērot dažādas PVN likmes noteiktām precēm un pakalpojumiem vienā rēķinā.
  • PVN kodu saraksts: Finbite lietotāji var izveidot pielāgotu PVN kodu sarakstu un, sagatavojot jaunus rēķinus, ātri atlasīt atbilstošo PVN likmi.

Finbite programmatūra visus PVN aprēķinus veic automātiski, tādējādi novēršot kļūdu risku, kad tiek izmantotas vairākas PVN likmes.

PVN rēķinu uzglabāšana digitālā arhīvā

PVN rēķinu uzglabāšana papīra formātā vai digitālos datu nesējos var būt neefektīva un palielina iespēju, ka rēķini var pazust vai tikt bojāti. Finbite digitālais arhīvs ir efektīvs risinājums PVN rēķinu uzglabāšanai. Finbite vidē lietotāji var digitizēt un kategorizēt PVN rēķinus. Pēc tam visi PVN rēķini tiek dublēti un uzglabāti Finbite drošajā digitālajā arhīvā.

Finbite arī atvieglo piekļuvi PVN rēķiniem nodokļu vajadzībām. Piemēram, audita laikā Finbite lietotāji var piešķirt auditoriem tiešu pieeju savam digitālajam arhīvam, tādējādi mazinot darba apjomu savai grāmatvedības nodaļai.

Igaunijā visi PVN rēķini jāuzglabā 7 gadus. Saskaņā ar likumdošanu Igaunijā uzņēmumiem PVN rēķini nav jāuzglabā fiziskā arhīvā. Patiesībā, ņemot vērā digitālās arhivēšanas efektivitāti un precizitāti, Igaunijā ir bijuši centieni panākt obligātu digitālu arhivēšanu.

BUJ. PVN Igaunijā 2025. gadā

Vai Igaunijas uzņēmumiem rēķinos iekļauj PVN?

Igaunijas uzņēmumi rēķinos norāda PVN, ja rēķina izrakstītājam saskaņā ar Igaunijas likumdošanu ir jāiekasē PVN. Mazajiem uzņēmumiem, kuru gada apgrozījums nepārsniedz 40 000 eiro, savos rēķinos nav jāiekļauj PVN (bet var to darīt pēc brīvprātības principa). Uzņēmumiem, kuru gada apgrozījums pārsniedz 40 000 eiro, jāizraksta PVN rēķini.

Vai ir kāda bezmaksas programmatūra PVN rēķinu sagatavošanai?

Finbite piedāvā bezmaksas Starter plānu, kas ļauj lietotājiem bez maksas izveidot līdz 5 PVN e-rēķinus (tostarp PEPPOL) mēnesī. Ar Finbite Lite plānu (10 EUR mēnesī) lietotāji var izveidot neierobežotu PVN e-rēķinu skaitu.

Kā izveidot rēķinu, kurā tiek iekļauts PVN?

Lai izveidotu rēķinu, kurā tiek iekļauts PVN, vispirms jāsaprot, kādu PVN rēķinu vēlaties nosūtīts (pilnu, modificētu vai vienkāršotu). Ar Finbite varat izveidot PVN rēķinu, ievadot standarta rēķina informāciju, piemēram, rēķina numuru un saņēmēja informāciju, kā arī savu PVN reģistrācijas numuru. Veidojot rēķina pozīcijas, katrai no tām varat pievienot attiecīgo PVN likmi. Finbite automātiski aprēķinās PVN summas.

Kura ir labākā PVN rēķinu programmatūra Baltijā?

Finbite ir labākā PVN rēķinu programmatūra Baltijā. Finbite ir “viss vienā” rēķinu sagatavošanas risinājums, kas ļauj lietotājiem vienkārši izveidot, nosūtīt un saņemt PVN rēķinus jebkādā formātā. Pateicoties integrācijai ar Baltijā vadošajām ERP, piemēram, SimplBooks un Scoro, uzņēmumi Baltijā var sinhronizēt savas esošās sistēmas ar Finbite, lai viegli pārietu uz e-rēķinu lietošanu.

Kādos gadījumos Igaunijā jāizraksta PVN rēķins?

Ja jūsu uzņēmumam jāizraksta PVN rēķini (gada apgrozījums pārsniedz 40 000 eiro), PVN rēķins jāizraksta ne vēlāk kā septiņu kalendāro dienu laikā no dienas, kad ir piegādātas preces vai sniegti pakalpojumi.

Nodrošiniet atbilstību prasībām ar Finbite PVN rēķinu sagatavošanas risinājumiem

Tā kā PVN likmes mainās katru gadu un atsevišķām nozarēm tiek piemērotas īpašas likmes, Igaunijas nodokļu sistēma var šķist mulsinoša. Taču Finbite “viss vienā” rēķinu sagatavošanas risinājums atvieglo PVN rēķinu izveidi un nosūtīšanu atbilstoši Igaunijas 2025. gada PVN noteikumiem.

Finbite ļauj saviem lietotājiem pievienot vairākas PVN likmes un automātiski aprēķina PVN summas, novēršot manuālās kļūdas, ietaupot laiku un nodrošinot atbilstību Igaunijas 2025. gada PVN noteikumiem.

Sāciet lietot Finbite, lai ātri un precīzi sagatavotu savus PVN rēķinus.



Dalīties:

Jaunākās ziņas